4月29日，证监会对IPO在审企业广州农村商业银行股份有限公司出具了封警示函。

　　证监会核查后发现，广州农商银行在申请首次公开发行股票并上市过程中，存在部分金融资产减值准备计提不充分、个别违约债券会计核算前后不一致等问题。

　　据悉，广州农商银行的保荐券商为中金公司，当前处于预披露更新状态，最新公告日为2019年12月27日。

　　内控问题严重

　　2019年，广州农商银行多次收到罚单，其中涉及贷后管理不严、向客户收取服务费、子公司内部控制严重违反审慎经营规则等多个缘由。其中最大的问题，当属内控问题。

　　而在判决文书网等日前披露的涉及广州农商行的多起案件也印证了该行内控混乱的事实。

　　据中国裁判文书网日前披露，2014年3月至2015年5月期间，广州农商行发生了“批量”个人贷款的违法发放贷款案件。广州农商银行奥园微小贷中心的李某、黄某等四人为了完成贷款任务，竟然共向190名借款人发放1.9亿元贷款，造成广州农商行1.32亿损失难以收回。

　　另一份裁判文书网披露的判决书则显示，广州农商银行钟村支行客户经理陈某玲，在2010年至2018年间，通过伪造虚假资料，提供虚假合同等方式，骗取了广州农商行、招商银行、华夏银行，共9笔合计2057万元的贷款。

　　4月14日，从中国执行信息公开网获悉，广州农商行旗下两家支行于近期被法院列为被执行人。包括3月23日，广州农村银行南沙支行被广州市南沙区人民法院列为被执行人，执行标的262.23万;3月31日，广州农商行东怡支行被广州市番禹去人民法院列为被执行人，执行标的8335元。

　　高管接连被查

　　4月2日，中国检查网披露，广州市人民检察院依法对广州农村商业银行原党委委员、行长助理吴海峰以涉嫌受贿罪、行贿罪向广州市中级人民法院提起公诉。而日前原党委书记、董事长王继康(广州市正局级)也以涉嫌受贿罪向广州市中级人民法院提起公诉。目前，这两起案件都在进一步办理中。

　　王继康的被查犹如一阵狂风卷过，广州农商行混乱的内部管理开始逐渐展现于人前。

　　先是在证监会在对广州农商行反馈意见中连发44问，其中较为关注该行信贷资产分类制度修订不及时、授信管理整改不及时;贷款风险分类、类信贷资产风险分类等存在瑕疵;资本充足率计算不规范，内部控制存在瑕疵等问题。并要求广州农商银行对报告期内收到监管部门多项监管意见和行政处罚决定的问题、原因、整改情况等进行说明。

　　广州农商行“基层从业人员违纪违法问题时有发生”。根据广州市委部署安排，2019年3月21日至6月21日期间，十一届市委第七轮巡察对广州农商行进行了巡察，发现该行存在服务“三农”不积极，投向“三农”贷款和小微贷款增速慢，服务实体经济发展存在短板，党委履行主体责任不到位，机构变动和干部调整较为频繁，存在违规提拔干部、职责推诿扯皮等问题。

　　今年3月15日，广州农商行报送了该行首次公开发行股票招股说明书。近期，证监会发布《广州农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见》，要求补充披露逾期贷款及逾期率波动较大的主要原因等几项问题。

　　中金公司

　　中金公司，全称中国国际金融股份有限公司，成立于1995年6月25日，是中国内地第一家中外合资的投资银行，于2015年11月9日在香港联交所主板上市。

　　成立后，该公司股权经历了一系列的变化，最初的两大股东中国建设银行和摩根士丹利如今都已不再持有中金公司股权。据中金公司2015年年报，中央汇金投资有限责任公司(简称：中央汇金)持有中金公司28.448%的股份，为中金公司第一大股东。2016年11月4日，中金公司宣布，将以人民币167亿元从中央汇金收购中国中投证券有限责任公司(中投证券)的全部股权。本次交易完成后，中投证券将成为中金公司的全资子公司。

　　日前，北京证监局分别对中信建投、中金公司和银河证券发布了监管处罚措施。中金公司管理的11只私募资管计划，投资于同一资产的资金均超过该资产管理计划资产净值的25%。

　　按照《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》(证监会公告〔2018〕31号)第十五条的规定，一个集合资产管理计划投资于同一资产的资金，不得超过该计划资产净值的25%;同一证券期货经营机构管理的全部集合资产管理计划投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%。

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