作者：王莉

出品：全球财说

套路看起来有点眼熟。

西安银行十分努力的实现了2020年业绩增长，但很快一季度就又陷入下降，下降的原因无非还是盈利能力仍然羸弱以及拨备计提的增加。

《全球财说》发现，实际上西安银行连2020年度的盈利增长都显得很勉强，如果不是因为增加免税资产减少了所得税费用，净利润2020年很难实现增长。人事方面，西安银行的行长一职在空缺了一年半之后，今年2月份终于有人填补上任到位。

此外，《全球财说》还发现近两年西安银行与名为黄渤、周冬雨疑似明星重名的个人产生网络侵权责任纠纷，并最终以调解方式结案，不过因未能看到具体案情，尚不能确认就是明星。

在A股市场，由于西安银行经常有织布机式走势，被有的投资者戏称为“西安纺织”。

图片来源：东方财富股吧

针对西安银行的业绩及经营状况，《全球财说》就相关问题向西安银行发出沟通函件，但截至发稿尚未收到该行回复。

一季度净利下滑

根据西安银行的2020年财报，这家西部银行当年营收和净利均实现了增长，分别同比增长4.27%和3.05%。

但如前所述，该银行的营业利润和利润总额实质上是下降的，分别同比下降了3.2%和3.65%，净利润实现增长的原因就是所得税费用下降的造成，2020年其所得税费用下降了近4成，为38.51%，该行解释称为“主要由于免税资产的增加”。

事实上，银行调节利润的手段不少，其中最为所知的一个是拨备利润收紧和释放，还有一个则就是免税资产的运用，在当年利润不太好看时，购入如国债等免税资产，可以降低所得税费用，为净利润赢得一丝上涨空间，近两年由于不良压力加大，拨备这一调节器有时候也不能完全挽救业绩的增长，因此通过所得税调节在近两年银行财报中经常能看到。

此外，去年多数银行的业绩均表现为前降后增，即在前期大力计提拨备，后期少计提减少盈利压力。今年看来西安银行似乎还将遵循这一特点，在努力保证了2020年净利增长后，一季度该行净利润就显现出大幅下滑态势，今年一季度，西安银行归母净利润下降了8.04%。一季度西安银行净利下降与加大了拨备计提有很大关系，一季度该行信用减值损失同比增长超4成。

再从该行2020年财报看，其包括净利差、净息差等在内的主要盈利能力指标基本都是下滑的。

图片来源：西安银行2020年年报

不良上升风险仍较大

2020年，西安银行不良率较上年末没有变化，同时拨备还微增6.98个百分点。

但进一步分析后，其资产质量也不是那么让人放心。2020年其不良贷款余额增长，同时其五级分类贷款中的关注类、次级类、可疑类和损失类贷款全面增长，其中关注类贷款增幅超过了3成，意味着未来不良贷款上升的概率仍然很大。

图片来源：西安银行2020年年报

与此同时，其关注类、可疑类、损失类贷款的迁徙率也在全面增长，意味着未来不良及损失的风险也在加大。

图片来源：西安银行2020年年报

今年一季度，西安银行的不良贷款率较2020年末上升0.02个百分点，关注类、次级类、损失类贷款也仍在增长。

2020年末，该行的逾期和重组贷款也在增长，重组贷款从2019年的29.41亿元增至2020年末的30.6亿元，逾期贷款从2019年末的23.21亿元增至2020年末的26.16亿元。从逾期期限来看，新增逾期和超过3年的逾期贷款在增长。

作为一家西部城商行，该行对房地产业业务亦是青睐有加，房地产业贷款在其各行业贷款中排名第二位，与房地产业紧密相关的建筑业贷款排名第四。

对于西安银行而言，今年的一个好消息是，空缺了约一年半的行长一职终于到位。

根据此前公告，西安银行的前任行长陈国红于2019年7月末，因个人原因，辞去该行第五届董事会董事，行长等职务，不过此次辞任和新行长到任未能实现无缝衔接，陈国红辞任后，行长之位一直处于空缺状态，行长职责由董事长郭军代为履行。直到今年2月份，陕西银保监局核准梁邦海行长的任职资格。

资料显示，梁邦海出生于1970年8月，现年51岁，博士研究生学历，西北大学应用经济学专业博士后，高级会计师。历任中国投资银行西安分行行员；国家开发银行陕西分行副处长、处长；国家开发银行西藏分行党委委员、副行长；国家开发银行陕西分行党委委员、副行长；平安银行西安分行党委书记；平安银行银川分行筹备组组长。

此外，西安银行此前疑似与明星有诉讼纠纷，企查查信息显示，分别于2019年末及2020年4月份西安银行有两起关于网络侵权责任纠纷的民事调解，分别涉及名为周冬雨和黄渤两位个人，但由于是以调解方式结案，故具体内容细节尚无法得知。

图片来源：企查查