力源科技高层大变动,公司董事长被取保候审
3月28日,力源科技公告称,因涉嫌违规披露重要信息案侦查所需,上海市公安局决定对公司实际控制人、董事长沈万中取保候审。另外,因个人原因,沈万中申请辞去公司总经理职务。辞去总经理职务后,沈万中仍在公司担任董事长职务。
此前,包括林虹辰、沈学恩、裴志国、金史羿在内的多位公司董事、高管已于本月辞任。据了解,力源科技2021年上市当年便出现财务造假。去年,公司因此被证监部门行政处罚,罚款300万元;董事长沈万中被给予警告,罚款300万元;上述已辞任高管同样被处罚。
3月29日,记者致电力源科技董秘办公室及证券部询问案件详情,但该公司年报中披露的公开联系方式已成空号,无法拨通。截至当日收盘,力源科技报收5.66元/股,总市值8.73亿元。
公司董事长被取保候审
公开资料显示,力源科技成立于1999年,并于2021年正式在科创板上市。作为一家成立以来一直专注于水处理领域的公司,力源科技目前已拥有包括工业水循环利用的凝结水精处理系统设备、除盐水处理(含海水淡化)系统设备,以及污水处理系统设备等在内的多产品体系,主要为核电厂、火电厂、冶金化工等工业企业与市政行业提供水处理研发、设计和集成业务。
公司董事长沈万中出生于1967年,2012年9月至2014年6月,任力源有限执行董事兼经理;2014年6月以来,任力源科技董事长、总经理,同时兼任浙江省特种设备安全与节能协会副会长、嘉善县社会福利企业协会副会长及上海重装协会副会长。截至上述公告披露日,沈万中直接持有公司股份4890.2万股,占公司总股本比例为31.72%。2022年年报显示,沈万中年薪为42万元。
在本次涉嫌信披违规被取保候审之前,沈万中已经因为提前确认收入、多列支研发费用等问题,被浙江证监局出具警示函。
根据浙江证监局出具的《行政处罚决定书》中查明的事实,力源科技在2021年年度报告中虚增营业收入约1.04亿元、虚增利润总额2700余万元,分别占当期披露金额的24.71%和68.23%;在2021年半年度报告中虚增营业收入1540万余元、虚增利润总额420万余元,分别占当期披露金额的13.42%和34.01%;在2021年三季度报告中虚增营业收入2168.1万元、虚增利润总额542.6万元,分别占当期披露金额的13.54%和27.16%。
2022年10月29日、2023年5月4日,力源科技先后发布《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》,对公司相关定期报告及财务数据予以更正。
2023年6月,浙江证监局依据《证券法》的相关规定,拟对力源科技及公司多名高管作出行政处罚:对力源科技责令改正,给予警告,并处以300万元罚款;对时任董事长、总经理沈万中给予警告,并处以300万元罚款。此外,公司副总经理、董秘、项目负责人等多名高管被警告、罚款。
上海海汇律师事务所娄霄云律师在接受《国际金融报》记者采访时表示,违规披露、不披露重要信息罪的立案标准,包括虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额30%以上,上述虚增金额已经满足立案标准。此外,力源科技现有的监管行政处罚仍为2023年6月21日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》,据此判断,对董事长的追责与此前的财务造假有相关性。
涉案高层大变动
3月28日,继沈万中被取保候审后,力源科技公告称,公司董事会于近日收到沈万中先生辞去总经理的书面报告。因个人原因,沈万中先生申请辞去公司总经理职务,辞去总经理职务后,沈万中先生仍在公司担任董事长职务。
力源科技表示,沈万中辞去总经理的报告自送达董事会时生效,其辞任总经理职务不会影响公司的正常生产经营。公司将按照相关规定尽快完成新任总经理的选聘工作。
此外,在3月29日的股东大会上,力源科技计划修改公司章程,其中包括“今后公司的法定代表人由总经理出任而不是董事长“。如果这一修改得到股东大会的通过,意味着公司在聘任新的总经理之后,沈万中或不再是力源科技的法人代表。
实际上,力源科技的“走马换将”早已开始。3月11日,力源科技召开第四届董事会第十次会议,审议通过了涉及公司部分董事、高管辞任并补选董事、聘任高管的相关议案。
其中,林虹辰女士因个人原因向公司提交辞任报告,辞去公司第四届董事会非独立董事职务,同时辞去公司第四届董事会审计委员会委员职务。辞任后,林虹辰女士仍在公司担任其他职务。金史羿因个人原因向公司提交辞任报告,辞去公司第四届董事会非独立董事职务,同时辞去公司副总经理职务。
辞任后,金史羿先生仍在公司担任其他职务。林虹辰女士、金史羿先生的辞任未导致董事会人数低于法定最低人数,不会影响公司董事会的正常运作。
沈学恩女士、裴志国先生因个人原因辞任公司副总经理职务。辞任后,沈学恩女士、裴志国先生仍在公司担任其他职务。
记者注意到,上述辞任高管皆与财务造假案件有关。其中,裴志国时任力源科技副总经理,金史羿时任力源科技董事、项目部负责人,沈学恩时任力源科技副总经理、董事会秘书、财务总监,林虹辰时任力源科技董事、采购部负责人。
娄霄云表示,如果后期公司发起资本运作,如非公开发行、发行可转债等,曾被行政处罚和刑事处罚的高管都会形成实质性障碍。但在现有规则下,对于董事的行政处罚仅限于现任,所以离职和更换是常见选择。此外,董事属于治理层,辞任董事并不影响担任管理层的工作。
上市后业绩“变脸”
在高管违规操作之外,力源科技还因更正后的核心经营业绩与上市前形成显著差别,备受市场质疑。
财报数据显示,2017年—2019年,公司分别实现营收2.13亿元、3.08亿元、3.33亿元,复合年增长率约为25.08%;分别实现归母净利润2534.78万元、4713.26万元、5217.17万元,复合年增长率约为43.47%。2020年,公司业绩虽有所下降,但营收及归母净利润分别达到了2.71亿元、4406.45万元。
上市后,力源科技业绩即出现大幅下滑,甚至亏损。2021年—2022年,该公司实现营收分别为3.16亿元、2.03亿元,归母净利润分别约为1362.77万元、-3632.18万元。最新业绩快报显示,该公司2023年度实现营业收入2.57亿元,同比增长26.6%,归属于上市公司股东的净利润-8257.45万元,同比下降127.33%,较2022年亏损扩大。
对于业绩变动的原因,力源科技表示,受全球经济及市场环境影响,为开拓部分优质客户,公司相关项目的报价相对不高。同时,在项目执行过程中原材料成本有所上涨,导致公司营业成本同比增加,毛利率有所下降,利润总额同比下降。报告期内,公司毛利率同比下降约14%。
另外,公司继续加强市场拓展力度、提升自主研发能力,因此研发费用、销售费用进一步增加。公司应收账款随收入提升而增加,但受市场因素影响,下游客户回款周期不及预期,部分应收账款账龄增加。公司根据会计政策计提资产减值损失661万元。
值得注意的是,力源科技已与首次公开发行时的会计师事务所——中汇会计师事务所(特殊普通合伙)终止合作。2023年12月,力源科技公告表示,拟变更会计师事务所,由中汇会计师事务所(特殊普通合伙)变更为中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)。据了解,力源科技自上市前已与中汇所合作数年,直至公司被中国证监会立案调查,中汇所对公司2022年年报出具“非标”意见。
关于为何要终止与未能审计出公司财务造假、在证监会对公司立案后出具“非标”意见的会计师事务所之间的合作,并选择新会计师事务所,力源科技解释称,主要是为提高公司审计机构的独立性和审计服务的有效性,充分保障公司年报审计工作安排及年报披露的及时性,更好地适应公司未来业务发展及规范化需要。
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