造假115亿!“全球预涂膜之王”谢幕,老板财富曾达195亿
3月12日,证监会新闻发言人就康得新退市问题答记者问时表示,康得新违法违规问题事实清楚、证据确凿,将坚决依法依规推进康得新退市。康得新是本轮退市制度改革以来,因重大违法违规启动退市程序的首个案例,也因其115亿元的虚增利润额,成为史上规模最大财务造假案件。今年1月,证监会披露2020年证监稽查20起典型违法案例,其中康得新财务造假案位列第一。
康得新曾是有名的新材料超级白马,号称“全球预涂膜之王”。康得新成立于2001年,2010年登陆A股,上市之后逐渐开拓光学膜领域,光学膜贡献超过80%的销售收入。公司还曾是中国参与全球高分子材料竞争的“一哥”,被称为中国的3M,奔驰、宝马、苹果、茅台等知名企业均是其客户。那么,昔日新材料超级白马是如何走到退市这一步的?截至目前,康得新A股股东数总计约13.31万户,这些投资者将如何维权?
1、四年合计虚增利润115.3亿元,成为史上规模最大财务造假案件
经查明,康得新存在三方面信息披露违法事实。其中主要内容是,2015年至2018年年度报告存在虚假记载,合计虚增利润115.3亿元。康得新通过虚构销售业务等方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式虚增营业成本、研发费用和销售费用,导致2015年至2018年年度报告虚增利润总额分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元、24.36亿元,分别占各年度报告披露利润总额的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。大股东康得集团与相关银行签订现金管理协议,经查证,协议涉及的康得新银行账户各年末实际余额为0,康得新2015年至2018年年报披露的银行存款余额虚假。
2、祸起2019年,千亿白马股被15亿短债压倒
事情还得从2019年说起,2019年1月15日,曾被誉为“新材料白马股”的康得新发公告,2018年四季度以来,公司资金周转出现暂时性困难。2018年度第一期超短期融资券(18康得新SCP001)未按期兑付本息,已构成实质性违约。这笔债券发行总额10亿元,本息合计10.4亿元
另外,该公司的另一笔债券――2018 年度第二期超短期融资券(债券简称:18 康得新 SCP002)――将于 2019年1月21日兑付,发行总额5亿元,本息合计5.2亿元。然而,这笔债券也构成实质性违约。然而,截至2018年9月底,康得新账上现金余额150亿,理财资金27.9亿。据2018年半年报,公司银行存款160亿,其中受限制的资金8.8亿。
两年前,我曾写过一篇文章,文章标题是《北京百亿富豪被15亿短债压倒:负债160亿,引爆债市第一雷》。其中是这样纪录的:2019年1月14日晚间,康得新在上海清算所公告称,公司发行的两只超短融因公司流动性资金紧张,兑付存在不确定性。上述两只超短期融资券为18康得新SCP001和18康得新SP002。18康得新SCP001发行规模为10亿元,发行利率为5.5%,于1月15日到期;18康得新SCP002发行规模为5亿元,将于1月21日到期。
实际上,早在2018年10月,康得新发布公告称,公司及公司控股股东康得集团、实际控制人钟玉被证监会立案调查。根据公告称,康得新因未披露股东间一致行动关系,其实际控制人钟玉被证监会立案调查。2019年5月12日晚间,江苏省张家港市公安局官方微博发布消息称,康得投资集团有限公司董事长、康得新复合材料集团股份有限公司大股东及实际控制人钟玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。
3、在2018胡润北京富豪排行榜上,钟玉财富值达到195亿
不少投资者关心,康得新和它的实控人钟玉是如何发家的。69岁的钟玉颇有传奇色彩,曾是老三届毕业生,当过特种兵,当过国营航空厂的厂长,38岁才下海创业,但做电动车创业并不成功,3万元很快赔光,全厂工人聚餐时放声痛哭。后来,钟玉从预涂膜产业入手,一手创建康得集团,并将康得新推向了资本市场。
2010年,已成为全球预涂膜领导者的康得新,在深交所中小板成功上了市。但钟玉并没有就此满足,他又相继将目光放到了光学膜、碳纤维、智能显示等高技术领域,并大都做到了行业领先地位。在这之后,钟玉又率领康得新进军碳纤维行业,并与宝马、奔驰、蔚来等59家车企合作。
2016年,他还受邀访问德国GFG总部,并试驾自己的座驾之一—宝马碳纤维系列车i8。不过,在国内,钟玉可不开这车出门。除宝马i8外,钟玉还有一辆迈巴赫豪车,这款车是他在国内的主要座驾,可以说倍有面子。
2017年8月,康得新跻身《福布斯》杂志“全球最具创新力企业”年度榜单,成了全榜单唯一一家新材料企业。在2018胡润北京富豪排行榜上,钟玉财富值达到195亿,和俞敏洪并列第35名。掌门人钟玉,曾被某媒体封为“新材料任正非”,2015年曾许下5年内康得新3000亿市值诺言。如今,康得新市值仅剩124亿,800亿市值已经灰飞烟灭。
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