富强科技分红后巨额融资补流合规性及独董任职信息披露是否合规
广东富强科技股份有限公司(以下简称“富强科技”)从事汽车内外饰件研发、生产和销售业务的国家级高新技术企业,主要产品包括汽车门内饰板总成、挡泥板总成、保险杠类产品、雨刮盖板总成、机舱护板总成等汽车内外饰件,以及精密注塑模具等。
此次IPO富强科技拟申请向社会公开发行人民币普通股(A 股)不超过 5,150 万股,占发行后富强科技总股本的比例不低于 25.00%。募集资金分别用于富强科技新生产基地建设项目3.73亿元、富强科技研发中心建设项目0.68亿元、补充流动资金 5.6亿元合计募集10.01亿元。
图片来源:富强科技招股书(申报稿)
富强科技保荐机构为中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”),保荐代表人薛万宝,石建华。会计师事务所为天健会计师事务所(特殊普通合伙),签字会计师 彭宗显,吴志辉。
图片来源:深交所·主板项目详情
陈茂镜、陈茂山兄弟共掌富强科技实控权
富强科技招股书(申报稿)显示,发行人的实际控制人为陈茂镜、陈茂山。陈茂镜和陈茂山为兄弟关系。截至本招股说明书签署日,陈茂镜、陈茂山分别持有富强实业 70%、30%股权,富强实业持有公司64.72%股权,同时,陈茂镜直接持有公司 10.93%股权,陈茂镜、陈茂山合计直接和间接持有发行人 75.65%股权,共同拥有发行人的控制权。
图片来源:富强科技招股书(申报稿)
富强科技IPO路上的大额分红与募资补流
参照福华化学、胜华波案例启示
富强科技招股书(申报稿)显示,报告期富强科技净利润约4.06亿元人民币,而与此同时,富强科技报告期派发了高达1.06亿元的现金分红,占净利润总额的约26%。
图片来源:富强科技(申报稿)第二版
富强科技招股书(申报稿)显示,计划通过A股市场公开发行股票募集5.6亿元资金,主要用于改善公司的资产负债结构、提升资产流动性以及增强偿债能力,进而为公司未来的业务拓展提供坚实的财务基础。现金分红后再进行大规模融资补充流动资金的做法是否合理。
图片来源:富强科技(申报稿)第二版
如果富强科技在具备充裕现金流以实施大额分红的情况下,为何不优先考虑将这部分资金用于内部结构调整和流动性改善?
对于大额分红后和补充流动资金监管层对拟上市企业审查较为严苛。类似案例如福华化学、胜华波。胜华波作为24年首家被否决上市申请的企业,计划募资9亿元,其中5亿用于补充流动资金,然而在其王氏家族100%控股背景下,却进行了3亿的大额分红。
同样,在之前的福华化学案例中,该福华化学也因大额分红后欲通过IPO募集资金补充流动资金及偿还银行贷款的行为受到交易所的问询。这不仅要求企业必须充分证明分红行为的合理性,同时也强调了对于募集资金用途透明化和合法性的高度关注。
富强科技招股书遗漏关键信息
独立董事在尚阳股份和广东清新农商行任职未披露
从富强科技招股书(申报稿)、尚阳科技股份有限公司、广东清新农村商业银行股份有限公司的三份公告分析差异如下:
在富强科技的招股书(申报稿)中,只提及了罗明元自1993年以来在多个金融机构及会计师事务所的任职经历,并着重介绍其在富强科技中担任独立董事的角色,但没有提到他在尚阳科技股份有限公司和尚阳农村商业银行股份有限公司的任职情况。
尚阳科技股份有限公司的公告表明,罗明元在该公司担任独立董事职务,并且还拥有丰富的专业背景和多元化的社会角色,包括在广州玮铭会计师事务所有限公司担任主任会计师,以及在广东省财政厅、广东省科技厅担任财务会计专家和广东外语外贸大学校外导师。
广东清新农村商业银行股份有限公司的公告透露,罗明元已被选为该银行的独立董事,但需等待任职资格核准后正式履职,并且也在广州玮铭会计师事务所有限公司担任所长职务。公告同样回顾了他在多家金融机构和会计师事务所的过往工作经验。
一份招股书,两份公告主要差异在于富强科技的招股书(申报稿)中未披露罗明元在尚阳科技股份有限公司和广东清新农村商业银行股份有限公司的任职情况,而这两家公司在各自的公告中都明确表示罗明元在其公司担任职务。这种信息披露上的不一致是否涉及到合规性问题,即富强科技保荐机构中信证券保荐代表人薛万宝,石建华是否应该在招股书中完整披露其罗明元在其他公司的任职情况。
富强科技招股书(申报稿)第二版:
罗明元先生:出生于1971年10月,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于厦门大学审计学专业,本科学历。1993年7月至1997年2月,任中国建设银行股份有限公司广东省分行科员1997年2月至1999年2月,任中国光大银行股份有限公司广州分行经理;1999年2月至2000年12月,任广东正中会计师事务所有限公司项目经理;2001年1月至2007年11月,任广东粤信会计师事务所副所长;2007年12月至今,任广州玮铭会计师事务所有限公司执行董事兼总经理;2023年1月至今,任发行人独立董事。
图片来源:富强科技(申报稿)第二版
尚阳科技股份有限公司董事、监事人员换届公告:
独立董事罗明元先生,中国国籍,无境外永久居留权。罗明元先生出生于 1971 年,毕业于 厦门大学,大学本科学历。已取得中国注册会计师、注册税务师、中级会计师职称。曾在中国建设 银行、中国光大银行、广东正中珠江会计师事务所等单位工作,现任广州玮铭会计师事务所有限公 司主任会计师,广东省财政厅、广东省科技厅财务会计专家,广东外语外贸大学校外导师。
图片来源:尚阳股份公告
图片来源:尚阳股份公告
广东清新农村商业银行股份有限公司《关于完成“两会一层”换届选举等重大事项相关情况的公告》
罗明元。男,汉族,1971年10月出生,福建永定人,本科学历,学士学位,中级会计师职称,现为清新农商银行独立董事(待任职资格核准后履职),在广州玮铭会计师事务所有限公司任所长职务。曾在中国建设银行广东省分行任科员、广东粤信会计师事务所有限公司任副所长,广东正中会计师事务所有限公司任项目经理,中国光大银行广州分行任经理,中国建设银行广东省分行任科员。
图片来源:广东清新农村商业银行股份有限公司公告
图片来源:广东清新农村商业银行股份有限公司公告
图片来源:广东清新农村商业银行股份有限公司公告
证监会发布了修订后的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,自发布之日起施行。《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第三条工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作,并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
参考资料:
1、数据支持:企查查
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