作者 | 黄老邪 来源 | 镭射财经

1月7日，证监会官网发布消息称，浙江绍兴瑞丰农村商业银行（下称瑞丰银行）首发获通过，成为2021年第一家过会的银行。成功上市则瑞丰银行将成为第9家A股上市的农商行。

瑞丰银行官网显示，其注册资本为13.58亿元，前身是1987年成立的绍兴县信用联社，2005年改制为浙江绍兴县农村合作银行，2011年改制为浙江绍兴瑞丰农村商业银行。

根据公开资料，瑞丰银行2014年至2019年营收分别为20.77亿元、23.36亿元、24.85亿元、22.18亿元、26.41亿元、28.6亿元，净利润分别为7.68亿元、7.49亿元、7.98亿元、8.15亿元、9.78亿元、10.54亿元，净利润增速分别为-6.9%、-2.48%、6.5%、2.13%、20%、7.77%。

利息收入是瑞丰银行最主要的收入来源。2019年，瑞丰银行利息收入47.50亿元，占营业收入比重为88.36%。

来源：2019瑞丰银行年度报告

瑞丰银行曾提出，2020年管理目标包括积极推进上市工作，以上市银行为标准，以公众银行为目标，着力提升法人治理和经营管理等各项工作。

值得关注的是，作为浙江省首批成立的农商行，瑞丰银行上市之路并非一帆风顺。该银行早在其于2016年10月就曾向证监会报送IPO申请材料，却在2018年7月因存在相关事项需要进一步核查，被证监会取消上会审核，成为青岛农商行之后，第二个被取消上会的农商行。

按下的上市暂停键，或与其资产质量有关。

来源：瑞丰银行招股书

瑞丰银行2013年至2019年不良贷款率分别为1.43%、1.84%、1.72%、1.81%、1.56%、1.46%、1.35%，在不良率较低的2013年前，主要采取核销呆账的方式化解不良。

2014年至2016年间，瑞丰银行不良率高于1.7%，开始通过核销呆账+转让不良资产的方式来消化处理不良资产，累计转出贷款本金约21.4亿元，同时期不良率低于国内农商行平均水平。

来源：瑞丰银行招股书

瑞丰银行不良率受到监管部门的关注，在发审委会议中，监管部门除要求其说明不良贷款率是否存在持续上涨趋势外，还对其重组贷款中未划入不良贷款比例较高的原因及合理性，重组及逾期贷款是否存在分类不准确、减值准备计提不充分的情形，是否存在变相降低不良贷款率的情形提出问询。

此外，监管部门也关注到瑞丰银行曾受到央行、银保监、外汇等多个主管部门的行政处罚，问询其对相关违法违规行为的整改情况及相应的内控制度有效性。

镭射财经注意到，就在瑞丰银行成功过会前不久，瑞丰银行义乌支行于2020年底因“贷款管理严重不审慎，信贷资金实际用途与约定不符；贷款管理严重不审慎，信贷资金违规流入股市”问题，收到来自中国银保监会金华监管分局的50万元罚单。

银保监会对于其“贷款管理严重不审慎”的认定，与证监会对其“内控制度有效性”的问询，或可以从与瑞丰银行相关的多起判决书中寻到踪迹。

裁判文书网发布的判决书显示，2010年1月，时任瑞丰银行兰亭支行副行长兼负责人杜某及兰亭支行信贷客户经理陈某与经营企业的郑某商量之后，以农户联保贷款的方式从兰亭支行骗取贷款400万元。此外，三人通过事先商量，又以另一自然人郑某名义从兰亭支行骗取贷款150万元，一个月内两次骗取兰亭支行贷款，金额合计550万元。

另一份判决书显示，曾在担任瑞丰银行越州支行担任小贷金融部客户经理的胡震林，对于2014年1月至11月在调查个人商业贷款申请时，违反国家规定，跨越职业道德的底线，因一己私利违规放贷809万元。

面对多重压力，作为浙江省唯一一家三次获全国"标杆银行"的农商银行，瑞丰银行理应加强对公司治理的管控，提升对借款人的信用风险评估，从而改善自身的资产质量、经营业绩和财务状况，最终成功发行并上市。