思进智能高管履历造假 关联交易涉利益输送 募投项目虚增1.28亿
9月25日,思进智能成形装备股份有限公司(以下简称“思进智能”)首发上市获通过,招股说明书披露,思进智能本次计划发行不超过2,010万股(不进行老股转让),占发行后总股本的25.00%,IPO保荐机构为国元证券。思进智能主要从事多工位高速自动冷成形装备和压铸设备的研发、生产与销售,主要产品和服务由压铸设备、机械加工业务拓展为冷成形装备和压铸设备,但均为金属成形机床。目前公司主导产品为各类冷成形装备,压铸设备业务量占比相对较小。
思进智能冲击资本市场一路曲折,此前曾三次闯关失败,分别于2015、2016、2017连续3年递交IPO招股书,2019年6月公司第四次向A股发起冲击,除了将名称更改为思进智能,同时也将拟挂牌目的地转向创业板。虽然公司也来蹭热点换成了思进智能,但其本身存在的问题依然没有改进,如高管履历造假、关联交易、募投项目金额夸大等,上市之后的前景一片阴霾。
公司副总经理履历公然造假
思进智能招股说明书披露,公司副总经理刘永华曾于1995年3月至2010年12月效力于宁波北仑白峰永华船舶航修服务部,担任总经理职务。然而诡异的是,工商登记信息显示该公司2008年10月才成立的,那么刘永华在1995年3月至2008年9月长达13年的工作经历显然是造假的,其背后动机不得而知,但这样赤裸裸的造假行为还写在招股书上,未免有点不尊重资本市场和监管机构了。
来源:思进智能招股书
此外,上图所示,公司另一位副总谢武一,还同时担任宁波市鄞州宏益塑业有限公司法人代表及第一大股东,但相关信息并没有在招股书有披露,思进智能的信批并不合规。
第一大外协商为董事长表弟控股公司 关联公司疑涉利益输送?
思进智能大量业务都需外协加工,其中委托宁波北仑恒迈机械有限公司(下称“恒迈机械”)加工产品的金额分别为218.68万元、263.86万元、116.69万元,分别占当期外协加工总额的41.41%、47.3%、62.71%,而恒迈机械连续多年都是公司的第一大外协商。
公司前五名外协供应商的基本情况表
据思进智能招股书披露,恒迈机械为公司董事长和实际控制人李忠明表弟俞忠兴控股的公司,工商登记信息显示恒迈机械成立于2013年5月2日,注册资本200万元,法定代表人俞忠兴,主营业务为机械配件的加工和销售。恒迈机械成立之后不久,就成为思进智能的供应商,真是肥水不流外人田,利益先顾着自家表弟。
来源:思进智能招股书
梳理恒迈机械的财报可知,2017年-2019年,恒迈机械分别实现营业收入539.51万元、696.12万元、335.3万元,净利润分别为5725.31元、58.47万元、-45.09万元。同时,截至2017年末、2018年末、2019年末,恒迈机械的净资产分别为-216.23万元、-157.87万元、-26.15万元。也就是说近三年恒迈机械一直都处在资不抵债的状况,思进智能董事长李忠明仍将公司大部分的外协订单交给了恒迈机械。
恒迈机械财务数据
虽然手握大把订单,恒迈机械近年来的所有者权益持续亏损,资不抵债却依然稳坐思进智能的第一大外协商,业内人士分析,其中不排除思进智能为了降低成本而采取的业务和财务操作,如此公司上市后成本会在短期内急剧上升,侵蚀利润。
两募投项目金额虚增1.28亿
思进智能招股说明书披露,公司计划募集资金44,860万元,其中28,701万元将投入“多工位高速精密智能成形装备生产基地建设项目”;8,682万元将投入“工程技术研发中心建设项目”;2,477万元将投入“营销及服务网络建设项目”;另外,5,000万元将投入“补充流动资金项目”。
而其中的“多工位高速精密智能成形装备生产基地建设项目”和“工程技术研发中心建设项目”两项目金额与之前在宁波高新区官网披露的环评文件数据有较大出入。
来源:宁波高新区管委会官网
查询宁波高新区管委会官网得知,2019年上述两个项目的环评文件显示,思进智能“多工位高速精密智能成形装备生产基地建设项目”拟投资额为20000万元,“工程技术研发中心建设项目”拟投资金额为4290.6万元,可见招股说明书披露的金额比实际批复文件中的投资额足足多出1.28亿元。
来源:宁波高新区管委会官网
如此看来,思进智能招股说明书披露的金额有较大水分,为何募集金额与政府核准的金额存在如此大的差距?思进智能多募集1.28亿元资金要投向什么项目?而其中手续又是否合规,种种疑问有待监管层质询反馈。
来源:思进智能招股书
而在报告期内已经出现多起该销售模式下的违约情况,造成公司的多笔坏账。招股书显示,仅仅在2018年公司因买方信贷而产生269万的坏账,同比暴增120%。
来源:思进智能招股书
在2015年公司采用买方信贷方式向扬州恒隆标准件制造有限公司销售冷成形装备393.00万元,该公司因经营困难未能按期归还买方信贷本息。浦发银行宁波开发区支行以扬州恒隆标准件制造有限公司为被告,向宁波市北仑区人民法院提起诉讼,2017年6月5日该案已获受理,2017年6月30日,公司为扬州恒隆标准件制造有限公司代偿了逾期本息合计122.71万元,公司“其他应收款”增加122.71万元,同时全额计提了坏账准备。
报告期内,由于买方信贷客户违约,公司已对垫付款项全额计提坏账准备,其中∶2017年度计提坏账准备122.71万元,2018年度计提坏账准备269.47万元,2019年度计提坏账准备1654万元,未来如果出现大规模的客户违约情况,公司可能面临较高的担保损失风险。
来源:思进智能招股书
2017年度、2018年度及2019年度,公司营业收入分别较上年增41.53%、10.56%和-0.72%,同期买方信贷方式实现的销售收入分别较上年下降了3.03%、23.58%和4.28%。报告期内,买方信贷方式实现的营业收入占比分别为18.54%、12.82%、12.36%,同比微跌但营收占比依然较大。
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