览富财经网讯：11月04日创业板首发上会企业3家全部获通过 瑞捷咨询、保立佳、华利股份

创业板上市委 2020 年第 41 次审议会议 结果公告

创业板上市委员会 2020 年第 41 次审议会议于 2020 年 11 月 4 日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

（一）深圳瑞捷工程咨询股份有限公司（首发）：符合发 行条件、上市条件和信息披露要求。

（二）上海保立佳化工股份有限公司（首发）：符合发行 条件、上市条件和信息披露要求。

（三）中山华利实业集团股份有限公司（首发）：符合发 行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委会议提出问询的主要问题

（一）深圳瑞捷工程咨询股份有限公司

1.发行人实际控制人范文宏和黄新华于 2017 年 1月签署 《一致行动协议》。请发行人代表说明：（1）《一致行动协议》 约定的纠纷解决机制及其有效性、合理性；（2）《一致行动协 议》有效期满后有关一致行动的后续安排。请保荐人代表发 表明确意见。

2.报告期内发行人存在关联方资金占用、关联方代收发 行人款项、员工在业务开展过程中违法违规的情况。请发行 人代表说明：（1）员工违法违规行为的具体情况及发现方式； 2 （2）针对上述情形是否建立有效的内控制度。请保荐人代表 发表明确意见。

3.请发行人代表：（1）结合评估小组人数、工作内容、 评估人员现场工作所需天数及差旅天数，说明人均覆盖标段 次数的合理性以及与差旅天数的匹配性；（2）说明工程评估 服务及驻场管理服务业务的收入确认时点是否恰当、相关成 本归集是否完整，是否符合企业会计准则。请保荐人代表发 表明确意见。

4.请发行人代表说明：（1）2017 年 1 月前范文宏、黄新 华未在发行人中持股及任职的原因以及在此阶段是否实际控 制并参与发行人业务经营；（2）邦迪工程或其股东、实际控 制人、董事、监事、高级管理人员是否在发行人中享有股东 权益，或与发行人存在其他利益安排。请保荐人代表发表明 确意见。

（二）上海保立佳化工股份有限公司

1.发行人生产经营环节涉及危险化学品、危险废物，其 子公司在报告期内存在委托无资质企业运输危险化学品、委 托无资质企业处理危险废物的不规范情形。请发行人代表说 明：（1）有关危险化学品、危险废物管理、处理和监督等内 控制度建立及执行情况；（2）对上述不规范情形的整改结果 及其潜在风险。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明：（1）报告期内营运资金紧张是否 对发行人偿债能力、持续经营能力产生重大不利影响；（2） 报告期会计差错更正是否符合票据法及企业会计准则；（3） 应收票据的会计处理对现金流量表的影响。请保荐人代表发 表明确意见。

3.报告期内多名关联自然人向发行人借款。请发行人代 表说明：（1）关联自然人的借款用途以及借款发生时所履行 的程序；（2）上述事项体现出的内控风险和公司治理缺陷。 请保荐人代表发表明确意见。

（三）中山华利实业集团股份有限公司

1.发行人的控股股东及实际控制人住所、主要工厂、主 要市场及主要资金结算地均不在中国大陆，本次募集资金部 分在境外使用。请发行人代表说明：（1）贸易摩擦、东道国 营商环境等对其业务经营的影响及相关风险；（2）发行人控 股股东及实际控制人住所位于境外、资产跨境分布、适用法 律及跨境司法执行对投资者权益保护的影响。请保荐人代表 发表明确意见。

2.发行人实际控制人控制较多境外企业，报告期内该等 关联企业与发行人之间存在关联交易。请发行人代表说明：（1） 上述关联交易产生的原因及其合理性、必要性与公允性；（2） 发行人和上述关联企业之间是否存在垫付成本、输送利益等 情形。请保荐人代表发表明确意见。

3.报告期内发行人得到 Hong Fu(BVI) 1.8 亿美元的债务 豁免，并向 Hong Fu(BVI)偿还剩余债务。请发行人代表说明： （1）债务豁免的原因及合理性；（2）是否已建立规范关联方 资金往来的制度。请保荐人代表发表明确意见。

三、需进一步落实事项

（一）深圳瑞捷工程咨询股份有限公司

1.请发行人在招股说明书中补充披露《一致行动协议》 期满后暂无后续安排可能造成控制权变化的风险。请保荐人、 发行人律师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露报告期内关联方资 金占用、关联方代收发行人款项及员工违法违规行为体现出 的内控风险和公司治理缺陷。请发行人律师核查发行人对员 工违法违规行为发现过程和内控制度执行情况并发表明确意 见。请保荐人对上述事项发表明确意见。

3.请发行人在招股说明书中补充披露工程评估服务及驻 场管理服务业务的收入确认政策。请保荐人、申报会计师发 表明确意见。

（二）上海保立佳化工股份有限公司

1.请发行人在招股说明书中补充披露应收票据的会计处 理对利润表和现金流量表的影响。请保荐人、申报会计师发 表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中补充披露关联自然人偿还借 款利息情况、关联自然人借款体现出的内控风险和公司治理 缺陷。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

（三）中山华利实业集团股份有限公司 1.请发行人在招股说明书中补充披露控股股东及实际控 制人住所位于境外、资产跨境分布、适用多地法律及跨境司 法执行对投资者权益保护的影响及相关风险。请保荐人、发 行人律师发表明确意见。 5 2.请发行人在招股说明书中补充披露 2018 年 12 月 31 日 对 Hong Fu(BVI)46 亿元人民币债务形成的原因及合理性、部 分债务获得豁免的合理性及合规性。请保荐人、发行人律师 和申报会计师核查并发表明确意见。

深圳证券交易所

 上市审核中心

2020 年 11 月 4 日