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财务数据存疑,股权频频被拍卖:湖州银行上市路漫漫

原创 中国资本观察  2020-06-30 16:42:00  阅读量:14.47万

2020年5月19日,湖州银行在中国货币网披露,将于5月22日在全国银行间债券市场公开发行12亿元无固定期限资本债券,募集资金在扣除发行费用后,将用于补充其他一级资本。

据了解,2017年5月,湖州银行发行10亿元二级资本债券,补充二级资本;2019年9月,湖州银行又向物产中大定向增发1.01亿股,认购价格为每股3.73元,累计募集资金3.78亿元。

财务数据存疑,股权频频被拍卖:湖州银行上市路漫漫

    其年报显示,湖州银行的资本充足率出现一个下滑的趋势。湖州银行2017-2019年资本充足率分别为14.17%、13.46%、13.30%,一级资本充足率为9.76%、9.53%、9.93%,除了2019年一级资本充足率有所反弹外,湖州银行的资本充足率已连续两年下滑

资料显示,湖州银行成立于1998年6月,注册资本为10.13亿元,法定代表人是吴继平,经营范围主要有吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款等业务,是浙江省湖州市的一家区域性股份制商业银行。

商业观察发现,中间业务连续亏损,拨备覆盖率超监管标准,多项财务数据存疑,股权冻结被拍卖,这一系列的问题或将成为湖州银行上市路上的拦路虎。

财务数据存疑


近年来,湖州银行利息净收入和净利润均保持较快增长。数据显示,2016-2019年,湖州银行分别实现净利润2.40亿元、3.57亿元、4.89亿元以及7.57亿元,实现实现利息净收入分别为12.20亿元、14.71亿元、17.08亿元以及17.46亿元,净利润与净收入增长都有所增长。

或许湖州银行部分财务指标的确是很靓丽,但其手续费及佣金净收入却连续3年亏损,幅度还在继续扩大。数据显示2016-2019年,湖州银行手续费及佣金净收入分别为0.02亿元、-0.71亿元、-1.00亿元、-1.52亿元。

另外,关联方贷款呈现不断上升态势,可湖州银行的利息收入却并未随其增长而增长,有涉嫌向关联方输送利益的嫌疑。具体来看,2016年至2019年前三季度湖州银行取得的关联方贷款利息收入分别为161.89万元、205.36万元、1106.35万元、1107.22万元,分别占当年贷款利息收入的0.12%、0.13%、0.62%、0.71%,低于同期占同类交易余额的比例。

不仅如此,湖州银行的拨备覆盖率基本标准过高,甚至超过监管要求2倍以上。数据显示,湖州银行拨备覆盖率极高,去年三季度末已经达到660%。 

需要注意的是,去年9月26日,财政部发布关于《金融企业财务规则(征求意见稿)》向社会公开征求意见的通知(以下简称《征求意见稿》),该征求意见稿指出,以银行业金融机构为例,监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%,对于超过监管要求2倍以上,应视为存在隐藏利润的倾向,要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

此外,湖州银行有3次打包转让不良贷款降低不良率的嫌疑。数据显示,2016年和2017年共进行了3次不良贷款的打包转让,金额分别为0.16亿元、1.07亿元和1.13亿元。三次操作后,2017年湖州银行不良贷款率降到1.06%。总体上看,湖州银行2016-2018年的不良贷款核销金额分别是1.77亿、1.95亿、1.75亿。

股权频频被拍卖


日前,湖州银行在证监会披露上市招股书。湖州银行拟在A股上交所公开发行不超过3.38亿股,占发行后总股本的25%,募集资金扣除发行费用后,将全部用于补充本行核心一级资本,提高资本充足水平。

但在冲刺上市前夕,湖州银行股权频频被冻结甚至遭清仓甩卖。

   根据湖州银行此前发布的股权冻结信息显示,鼎立控股的冻结期限至2020年5月21日,冻结的时间高达1095天。后来不知因何原因,鼎立控股的冻结期限缩短至181天,2018年4月26日即解冻

企查查数据显示,2017年10月27日,湖州银行新增一条股权冻结信息,被执行人为鼎立控股集团股份有限公司(以下简称“鼎立控股”),股权数额4950万元。

鼎立控股成立于1998年10月,曾是湖州银行的第六大股东。目前湖州银行有6条股权冻结信息,其中有4条股权冻结信息就是鼎立控股的。

据了解,湖州银行此前发布的股权冻结信息中,鼎立控股的冻结期限至2020年5月21日,冻结的时间高达1095天。后来不知因何原因,鼎立控股的冻结期限缩短至181天,2018年4月26日即解冻。

股份解冻后不久,鼎立控股所持4950万股股权于2018年7月在淘宝司法拍卖官网被挂牌拍卖。上述股权被分为4500万股和450万股两份,分别以起拍价1.54亿元和1543万元成交。

此外,湖州银行第二大股东也发生变化。湖州银行第二大股东美都能源将其持有的湖州银行全部1.14亿股转让给五家公司,转让损益约为-2850万元。

遭当地监管部门多次处罚


2019 年 8 月 19 日,中国银保监会湖州监管分局出具《行政处罚决定书》(湖银保监罚决字〔2019〕3 号),对本行虚增存贷款的行为处以罚款人民币 55 万元;对湖州银行贷后检查不尽职,部分信贷资金被挪用的行为处以罚款人民币 40 万元;对湖州银行同业投资未严格比照自营贷款管理的行为,处以罚款 40 万元。综上,湖州银行合并处以罚款 135 万元。

有趣的是,上述百万元的处罚事实,湖州银行处罚后监管机构却出具了不太严重的说明。据招股书显示,2019 年 11 月 12 日,湖州银保监局出具《证明》,确认湖州银行前述行为不属于重大违法行为。

与此同时,2018年10月9日,湖州银监局出具《行政处罚决定书》(湖银监罚决字〔2018〕6 号),对湖州银行非现场监管统计报表数据多次差错,经责令整改后,再次出现错报的行为,处以罚款 20 万元。

从监管机构的处罚内容看,应该不只是数据多次差错那么简单。对此商业观察就此问题给湖州银行发去采访函询问,至今没有得到回复。

据不完全统计,自 2016 年 1 月 1 月至湖州银行招股说明书签署日,湖州银行因违反国内监管规定而被国内监 管部门处罚共计 13 宗,罚款金额合计340.07万元。

撰文:任永丰

编辑:王小陌


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关键词阅读: 股权 / 上市 / 债券
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